پیشینه تحقیق ومبانی نظری مدیریت ریسک اعتباری

مدیریت ریسک اعتباری بانک و بانکداری امروزه بانکداري یکی از با اهمیتترین بخشهاي اقتصاد به شمار می آید . بانکها از یک طرف با سازماندهی دریافت ها و پرداخت ها امر مبادلات تجاري و بازرگانی را تسهیل می کنند و موجب گسترش بازارها می شوند واز طرف دیگر با تجهیز پس اندازهاي ریز و درشت و هدایت آنها به سمت بنگاه هاي تولیدي زمینههاي رشدوشکوفایی اقتصاد را فراهم می آورند ( موسویان و کاوند 1389 ، 35 - 63 ). از آنجائیکه رشد و توسعه اقتصادي هر کشور مستلزم انتقال مناسب منابع مالی مازاد پس اندازکنندگان به سرمایه گذاران است وجود یک بازار مالی کارآمد وگسترده که در آن منابع مالی به بهترین موقعیت هاي سرمایه گذاري سوق داده شود بسیار حیاتی است . ازیک سو بیشترین حجم مبادلات کشورمان از طریق سیستم بانکی تحقق مییابد و کارکرد مطلوب نظام بانکداري کشور نقش تعیین کنندهاي در بهبود فعالیتهاي اقتصادي خواهد داشت ( مؤمنی و حری ، 1389 ، 140 - 160 ). از سویی دیگر مطالعه برروی عوامل مؤثر بر سود آوری بانک که از ابتدای سال 1979 شروع شده یکی از ملزومات اولیه و پیش نیازهاي اصلی براي قرار گرفتن در مسیر توسعه ، تأمین و تخصیص سرمایه و منابع مالی به شکل مطلوب است ( سید نورانی و همکاران ، 1391 ، 11 - 34 ). بطور کلی عوامل تعيين كننده سودآوري بانك ها به دو گروه عوامل داخلي قابل كنترل مديريت بانك و عوامل بيروني فراتر از مديريت بانك تفكيك شده اند . ( سهریش گل و همکاران ، 2011 ، 69 - 87 ). 2 - 2 - 1 - 2 - ضرورت بانکداری در سراسر جهان صنعت بانكداري يكي از اركان بسيار مهم اقتصاد هر كشور به شمار مي رود و به دليل ارائه خدمات متنوع مالي و اعتباري نقش تعيين كننده اي را در توسعه و رشد اقتصادي كشورها ايفا مي كند و مي توان از آن به عنوان نيروي محركه شتاب دهنده ، متعادل كننده و سامان بخش اقتصاد يادكرد . نگاهي به تاريخچه بانك موید اين است كه اين نهادها علاوه بر نقش پول ، در داد و ستدهاي دروني و بروني مسئوليت مبادلات مالي وپولي را به عهده داشته و از بدو تاسيس و شكلگيري هم امين مردم و هم آسان كننده مبادلات پولي بوده و تاثير بسزايي در اقتصاد داشته اند بنابراين توسعه و بهبود فعاليتهاي بانكي بويژه اعطاي تسهيلات به همراه نظامي كارآمد نقش عمده اي در توسعه و پيشرفت اقتصاد و صنعت بانكداري كشور خواهد داشت ( اصلی ، 1390 ، 34 - 1 ). بنابراین ، بانک ها از طریق خدمات مالی که آنها ارائه می دهند وابسته به پیشرفت اقتصادی هستند . نقش مداخله ای آنها گفته می شود که یک سازمان دهنده برای رشد اقتصادی باشد . عملکرد مؤثر و کارآمد صنعت بانکداری در طول زمان ها یک شاخص ثبات مالی در هر کشور است . به حدی که بانک اعتبار خود را برای عموم برای فعالیت های تولیدی افزایش می دهد که سرعت رشد اقتصادی کشور